ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ" ИНН:0541001636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03312579 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33458533680566507594632
11504 Основные средства на конец предыдущего года533680566507594632252078
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33458533680566507600026
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года533680566507600026257726
12103 Запасы на конец отчетного года58551588735286711168
12104 Запасы на конец предыдущего года58873528671116811909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197696165837134336172644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16583713433617264498568
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4914434172952
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144341729522848
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256296226153187620186764
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226153187620186764113325
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289754759833754127786790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года759833754127786790371051
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161605161605161605161605
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161605161605161605161605
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4253904253904253900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42008-5617-6971-8178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-31400-6971-8178-9352
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119597582087580733579526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года555595580733579526152962
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64387947794710000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года79477947100005219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124203923255012555335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92325501255533567325
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3951677474115322141929
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года103966115322141929145545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170157177746173394207264
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204238173394207264218089
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289754759833754127786790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года759833754127786790371051
21103 Выручка за отчетный год75540855998615089855
21104 Выручка за предыдущий год85599861508985599394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10055012101811215996436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12101910697696436101462
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25010-35419-26009-6581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35420-20826-6581-2068
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25010-35419-26009-6581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35420-20826-6581-2068
23403 Прочие доходы за отчетный год22044428983088411760
23404 Прочие доходы за предыдущий год178266891818342013239
23503 Прочие расходы за отчетный год7642612536694005
23504 Прочие расходы за предыдущий год61264688617566510141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10608135412061174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23720120611741030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10608135412061174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23720120611741030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10608135412061174
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23720120611741030
32003 Величина капитала на 31161605161605161605161605
32005 Величина капитала на 314253904253904253900
32007 Величина капитала на 31-31400-6971-8178-9352
32008 Величина капитала на 31555595580733579526152962
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)425390000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10608000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)435998000
33003 Величина капитала на 31161605161605161605161605
33007 Величина капитала на 31-42008-5617-6971-8178
33008 Величина капитала на 31119597582087580733579526
36003 Чистые активы на 31119597582087580733579526
36004 Чистые активы на 31555595580733579526152962
41103 Поступления – всего за отчетный год47772844059145383805
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33935645639130183754
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год33015815251
41193 Прочие поступления за отчетный год135071968400
41203 Платежи – всего за отчетный год49166833799398880281
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9566356277436062004
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24325183191724516982
41293 Прочие платежи за отчетный год15275294339110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13941026-25353524
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13941026-25353524

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10608)/Стоимость активов (289754) = -3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100550+0+0) = -24.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25010)/Выручка (75540) = -33.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10608)/Выручка (75540) = -14.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.703

Индекс Альтмана Z = 3.36

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-33.11%), рентабельность компании (-14.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГВОДОКАНАЛ"