ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ" ИНН:0541001700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25111485 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30322322492899126827
11504 Основные средства на конец предыдущего года32249289912682726850
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года106314035580
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года109555800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4442444244424796
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4442444247964442
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35827380943399131623
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37786339913162331292
12103 Запасы на конец отчетного года59198594875540651015
12104 Запасы на конец предыдущего года59487554065101548347
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78033655110485765
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60781104857653955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4567330211401459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33021140145912891
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71568664446759458239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68867675945823965193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10739510453810158589862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1066531015858986296485
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12641126411264112641
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12641126411264112641
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года27519275192751927519
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года27519275192751927519
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31845315333541640394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33668354164039435871
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72005716937557680554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73828755768055476031
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года9185001580
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года50015800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9185001580
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50015800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2638524330143510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года243301435107702
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78137754112519066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года773411251906612503
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года274261249242
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года261249242249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3447232345258519308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3232525851930820454
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10739510453810158589862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1066531015858986296485
21103 Выручка за отчетный год49535426215312461931
21104 Выручка за предыдущий год42621531246193159053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43774420684982149607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42068498214960750188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5761553330312324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5533303123248865
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5761553330312324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5533303123248865
23403 Прочие доходы за отчетный год7511284251
23404 Прочие доходы за предыдущий год11284251144
23503 Прочие расходы за отчетный год3590307955863910
23504 Прочие расходы за предыдущий год3079558639104030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2246-2515-19998665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2515-199986654979
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4183421580
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год34215800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год84555800
24603 Прочее за отчетный год3651000
24604 Прочее за предыдущий год1368000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1823-2012-15996932
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3380-159969323983
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1823-3883-49784523
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3380-497845231736

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1823)/Стоимость активов (107395) = -1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43774+0+0) = 13.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5761)/Выручка (49535) = 11.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1823)/Выручка (49535) = -3.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.035

Х5 = Выручка/Активы = 0.461

Индекс Альтмана Z = 1.792

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.792<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (11.63%), рентабельность компании (-3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГСТРОЙИНДУСТРИЯ"