Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак" ИНН:0541001837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00463361 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года718795952
11504 Основные средства на конец предыдущего года795952806
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года113951139511395
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года113951139511395
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121131219012347
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121901234712201
12103 Запасы на конец отчетного года565563566
12104 Запасы на конец предыдущего года563566587
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314329320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года329320330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года880892889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года892889918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129931308213236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130821323613119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года940895269196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года952691968980
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года138713871387
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года138713871387
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года138713871387
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года138713871387
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23273354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211020582292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205822922310
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года888888
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года888888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219821692653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216926532752
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129931308213236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130821323613119
21103 Выручка за отчетный год209710861087
21104 Выручка за предыдущий год108610871621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1806727788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год727788972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год291359299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год359299649
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год291359299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год359299649
23404 Прочие доходы за предыдущий год38062
23503 Прочие расходы за отчетный год389440
23504 Прочие расходы за предыдущий год446524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-98353299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год353234687
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172483
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2416374
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-118329216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год329216313

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-118)/Стоимость активов (12993) = -0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1806+0+0) = 16.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (291)/Выручка (2097) = 13.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-118)/Выручка (2097) = -5.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.624

Х5 = Выручка/Активы = 0.161

Индекс Альтмана Z = 1.162

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.33), коэффициент текущей ликвидности (5.58), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (13.88%), рентабельность компании (-5.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Рыбокомбинат "Главный сулак"