ООО "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИКЛИНИКА "МЕЧТА-1" ИНН:0541001932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01954061 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года4600
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года4600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46046
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46046
12103 Запасы на конец отчетного года666661252070
12104 Запасы на конец предыдущего года612520701411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1058604163
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года166400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144126881458
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года933786705316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года862453623032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года938386705362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года867053623078
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года634800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года558000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года634855802739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55802785317
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года15400
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года20900
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года288130902307
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года288125772255
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года303530902307
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года309025772255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года938386705362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года867053623078
21103 Выручка за отчетный год812278346687
21104 Выручка за предыдущий год783466873875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год735418134219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год506334043488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76860212468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27713283387
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76860212468
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27713283387
23503 Прочие расходы за отчетный год134206297
23504 Прочие расходы за предыдущий год2062970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63458152171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25652986387
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год259235201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год235201116
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год597300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год325000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год634855801970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55802785271
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год634800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год558000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6348)/Стоимость активов (9383) = 67.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7354+0+0) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (768)/Выручка (8122) = 9.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6348)/Выручка (8122) = 78.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.677

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.092

Индекс Альтмана Z = 11.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (9.46%), рентабельность компании (78.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники