Открытое акционерное общество "Дагестанстрой" ИНН:0541001957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25117418 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2143411168116689025
11504 Основные средства на конец предыдущего года1116811668902510691
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1000100016921884
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000100018841348
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года25869200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2243412426133600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1242613360109090
12103 Запасы на конец отчетного года3321378419892248
12104 Запасы на конец предыдущего года3784194225332694
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года745000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26904324306686848335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32430668684804938024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1348320164897326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2016489732618736
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1282243300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24333600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4573540663693460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4066369346579080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68169530898270668818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53089827066881771493
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года432983308400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года330843178100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43306330923178930509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33092317893104634703
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года426360641500612865
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года606415006128654313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20600139333591125444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13933359112490732292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2486319997509170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1999750917377720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68169530898270668818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53089827066881771493
21103 Выручка за отчетный год196613722006226450269
21104 Выручка за предыдущий год72200622645026964124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176315639735791552832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63973579154975959483
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20298822743490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год822743495100
22203 Управленческие расходы за отчетный год4877320300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3203342700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15421502443490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50249225100
23503 Прочие расходы за отчетный год1969300523102272
23504 Прочие расходы за предыдущий год3005211822721971
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1345220197430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2019935-38510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2468000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-258-43400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-434-19200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107261585743-3851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1585743-38511966
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10726158500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год158574300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10726)/Стоимость активов (68169) = 15.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (176315+0+4877) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15421)/Выручка (196613) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10726)/Выручка (196613) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.742

Индекс Альтмана Z = 6.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Дагестанстрой"