Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2 ИНН:0541002284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12793906 ОКВЭД:60.21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года462351400106
11504 Основные средства на конец предыдущего года4001060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года462351400106
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4001060
12103 Запасы на конец отчетного года3859695630
12104 Запасы на конец предыдущего года6956300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года527400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3555631293011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года312926010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3638743834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87438340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45052912623675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9126236750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507403916623781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9166237810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года818281820
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года818281820
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года30932309320
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года30932309320
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года47344400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года33917339170
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3391700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4459315840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1584-431640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50188274615-4050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74615-40500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года486530410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5521121824790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1218247900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5521170477831
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1704778310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507403916623781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9166237810
21103 Выручка за отчетный год547351599914334
21104 Выручка за предыдущий год1599932650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год999692072821826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2072893610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45234-4729-7492
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4729-60960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45234-4729-7492
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4729-60960
23403 Прочие доходы за отчетный год44463134936
23404 Прочие доходы за предыдущий год631335430
23503 Прочие расходы за отчетный год12503236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-449151584-5792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1584-32940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-449151584-5792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1584-32940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4491515840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1584-32940
32003 Величина капитала на 31818200
32005 Величина капитала на 313093200
32006 Величина капитала на 313391700
32007 Величина капитала на 31158400
32008 Величина капитала на 317461500
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)47344400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)47344400
33165 Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)47344400
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)47344400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4617700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4617700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4617700
33218 Убыток (ИТОГО)4617700
33003 Величина капитала на 31818200
33005 Величина капитала на 3150437600
33006 Величина капитала на 313391700
33007 Величина капитала на 31-4459300
33008 Величина капитала на 3150188200
36003 Чистые активы на 3150188200
36004 Чистые активы на 317461500
41103 Поступления – всего за отчетный год5524700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5475200
41193 Прочие поступления за отчетный год49500
41203 Платежи – всего за отчетный год13108100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7913800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2155700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год454500
41293 Прочие платежи за отчетный год2584100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7583400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7583400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44915)/Стоимость активов (507403) = -8.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99969+0+0) = -45.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45234)/Выручка (54735) = -82.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44915)/Выручка (54735) = -82.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 90.904

Индекс Альтмана Z = 95.073

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (6.51), коэффициент текущей ликвидности (8.16), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-82.64%), рентабельность компании (-82.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Махачкалинское пассажирское автотранспортное предприятие №2