ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ" ИНН:0541002326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:07503572 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23385423028134791
11504 Основные средства на конец предыдущего года23028123224134791
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9369386653274297
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8665376847270657
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года327547316934309088
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года316934309088305448
12103 Запасы на конец отчетного года240472458923305
12104 Запасы на конец предыдущего года245892330524009
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13505117908923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11790892310074
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года334762611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76261133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378863714132839
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371413283934116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365433354075341927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года354075341927339564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230891230690234217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230690234217234114
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года450004807050380
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года480705038059230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года450004807050380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года480705038059230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года334142565722485
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года256572248531655
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года561284965834845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года496583484514565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года895427531557330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года753155733046220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365433354075341927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года354075341927339564
21103 Выручка за отчетный год212331951118828
21104 Выручка за предыдущий год195111882817337
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151281941618630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194161863018732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год610595198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95198-1395
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год610595198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95198-1395
23303 Проценты к уплате за отчетный год91271025012618
23304 Проценты к уплате за предыдущий год102501261814696
23403 Прочие доходы за отчетный год3360688720835
23404 Прочие доходы за предыдущий год6887208353216
23503 Прочие расходы за отчетный год1372598312
23504 Прочие расходы за предыдущий год2598312353
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201-3527103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3527103-13228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год201-3527103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3527103-13228

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (201)/Стоимость активов (365433) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15128+0+0) = 40.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6105)/Выручка (21233) = 28.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (201)/Выручка (21233) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.716

Индекс Альтмана Z = 1.484

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.484<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (28.75%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЬДАГ"