ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАН-ЭТАНОЛ" ИНН:0541008470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40755323 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20403217092287224043
11504 Основные средства на конец предыдущего года21709228722404325214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2040321709228720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2170922872240430
12103 Запасы на конец отчетного года33199199199
12104 Запасы на конец предыдущего года199199199599
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1124534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1245344747
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342002010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20020147330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20437219092307328776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21909230732877630562
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9124115734464898
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1157344648987818
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года731473141672416724
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7314167241672416724
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39991343829037154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13438290371544127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1131320752196270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2075219627238780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20437219092307328776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21909230732877630562
21103 Выручка за отчетный год1770048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1700072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год2453259028706114
23504 Прочие расходы за предыдущий год25902870611415264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2446-2590-28700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2590-2870-61380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2446-2590-2870-6138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2590-2870-6138-15210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2446)/Стоимость активов (20437) = -11.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170+0+0) = 4.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (177) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2446)/Выручка (177) = -1381.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.807

Индекс Альтмана Z = -1.623

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (3.95%), рентабельность компании (-1381.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники