ООО "ДАГЕСТАНТРУБПЛАСТ" ИНН:0541009339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25100062 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288288288288
11504 Основные средства на конец предыдущего года288288288288
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2882882880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2882882880
12103 Запасы на конец отчетного года400506506506
12104 Запасы на конец предыдущего года506506506628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4005095090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5095065080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года688797797796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7977977961664
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-78-45428571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-454-28571327
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года681514165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года514116514
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85737496720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7379667201323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76612515120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125110827250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года688797797796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7977977961664
23403 Прочие доходы за отчетный год695169049
23404 Прочие доходы за предыдущий год16904910
23503 Прочие расходы за отчетный год3190356305
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год376169-3560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169-356-2560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год376169-356-256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169-356-256-284

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (376)/Стоимость активов (688) = 54.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (376)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.547

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.547

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.102

Индекс Альтмана Z = 8.356

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия