Закрытое акционерное общество "ДАКО" ИНН:0541013230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25154715 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года151515
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года151515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1392119454326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1194186455894
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года52462524620
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года52462524620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9573309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73309241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года539495372954635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года537295463556135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года539645374454650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года537445465056150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1401400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1401400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2062060
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2062060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52575504790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50479491200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года529215082549466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года508254946648028
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104329195184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291951848122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104329195184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291951848122
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года539645374454650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года537445465056150
21103 Выручка за отчетный год915391539153
21104 Выручка за предыдущий год915391539153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год915391532022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год915391532022
22203 Управленческие расходы за отчетный год641574030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год740371310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год273817502022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175020222022
23403 Прочие доходы за отчетный год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год146237234
23504 Прочие расходы за предыдущий год2372341084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265215131788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15131788938
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год556347399
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год347399399
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год26-50
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5-410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209611661389
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11661389539
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год209611660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116613890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ДАКО"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ДАКО"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ДАКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2096)/Стоимость активов (53964) = 3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ДАКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6415) = 42.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ДАКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2738)/Выручка (9153) = 29.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ДАКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2096)/Выручка (9153) = 22.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ДАКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ДАКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ДАКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ДАКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ДАКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.739

Х5 = Выручка/Активы = 0.17

Индекс Альтмана Z = 22.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ДАКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (29.91%), рентабельность компании (22.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ДАКО"