Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт" ИНН:0541015318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25163523 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96198610081221
11504 Основные средства на конец предыдущего года986100812211883
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года84848484
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года84848484
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1045107010921305
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1070109213051967
12103 Запасы на конец отчетного года283500
12104 Запасы на конец предыдущего года35000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года292305345137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3123451370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года792808671145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80867114521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111211551016282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1155101628221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2157222521081587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2225210815871988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1798187518491449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1875184914491217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года359350259138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350259138433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года359350259138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350259138771
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2157222521081587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2225210815871988
21103 Выручка за отчетный год2086208626342700
21104 Выручка за предыдущий год2086263427002212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2028000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58208626342700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2086263427002212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год581112634208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2086578270023
23504 Прочие расходы за предыдущий год2038024920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5848578208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4857820823
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121011641
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10116415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4638462167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3846216718

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (2157) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2028+0+0) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (2086) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (2086) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.008

Индекс Альтмана Z = 7.798

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.21), коэффициент быстрой ликвидности (3.25), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Республиканская контрактная корпорация "Дагконтракт"