ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ" ИНН:0541015477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25164062 ОКВЭД:51.39.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5022657281900
11504 Основные средства на конец предыдущего года6572818999160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5022657281900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6572818999160
12104 Запасы на конец предыдущего года491476624470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года914522168121065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45221681210631769
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38379136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года379136105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1295050215870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50502158736460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5151116222977713562
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1162229777135629627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года411995982853713562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года959828537135627249
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года998150000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года998150000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3452412400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года524124002378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3452412400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года524124000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5151116222977713562
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1162229777135629627
21103 Выручка за отчетный год18026211912667519084
21104 Выручка за предыдущий год21191266751908412781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23504100351169912768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10035116991276810281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-547811156149760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111561497663160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-547811156149760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111561497663160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-547811156149760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111561497663160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-547811156149766316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111561497663162500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5478)/Стоимость активов (5151) = -106.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23504+0+0) = -23.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5478)/Выручка (18026) = -30.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5478)/Выручка (18026) = -30.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.991

Индекс Альтмана Z = -6.3

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.12), коэффициент быстрой ликвидности (3.79), коэффициент текущей ликвидности (3.79), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-30.39%), рентабельность компании (-30.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "К И БРАТЬЯ"