Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир" ИНН:0541016738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07535848 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30300310663177134148
11504 Основные средства на конец предыдущего года31066317713414836949
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года40404040
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40404040
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1581158110190
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1581101900
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1824182418241554
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1824182415541889
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33745345113465435742
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34511346543574238878
12103 Запасы на конец отчетного года179621176328185949184232
12104 Запасы на конец предыдущего года176328185949184232177446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82851884558999250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18845589992507080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98122352530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12235253098
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188004195295192200194012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195295192200194012184624
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221749229806226854229754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229806226854229754223502
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1085108510851085
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1085108510851085
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года29606296062960629670
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2960629606296700
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8318831883188318
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года83188318831837988
13603 Резервный капитал на конец отчетного года381381381381
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года381381381381
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года82302847178714987004
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84717871498700490010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121692124107126539126458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124107126539126458129464
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года22312199102283121711
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года19910228312171121422
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22312199102283121711
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19910228312171121422
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8430846285808430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8462858084301430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68977754866705773155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75486670577315571186
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года338184118470
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1841184700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77745857897748481585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85789774848158572616
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221749229806226854229754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229806226854229754223502
21103 Выручка за отчетный год13139303572364629709
21104 Выручка за предыдущий год303572364629709107526
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8818261263216334589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год261263216334589101738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43214231-8517-4880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4231-8517-48805788
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43214231-8517-4880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4231-8517-48805788
23403 Прочие доходы за отчетный год13203146981481616826
23404 Прочие доходы за предыдущий год14698148161682619094
23503 Прочие расходы за отчетный год174842245161179078
23504 Прочие расходы за предыдущий год224516117907815766
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40-35221822868
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-352218228689116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5323100576
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23100576897
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год24479463290
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9463290322
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год240201120288
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2921101900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2415-291181-1904
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-291181-19046971
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2415-291181-1904
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-291181-19046971
32003 Величина капитала на 311085108510851085
32005 Величина капитала на 3137924379243798837988
32006 Величина капитала на 31381381381381
32007 Величина капитала на 3184717871498700490010
32008 Величина капитала на 31124107126539126458129464
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2415295703006
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24152957643006
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2415291100
33218 Убыток (ИТОГО)2415291100
33003 Величина капитала на 311085108510851085
33005 Величина капитала на 3137924379243792437988
33006 Величина капитала на 31381381381381
33007 Величина капитала на 3182302847178714987004
33008 Величина капитала на 31121692124107126539126458
36003 Чистые активы на 31121692124107125520126458
36004 Чистые активы на 31124107126539126458129464
41103 Поступления – всего за отчетный год33047450673043847150
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14710307381715335156
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год18337143291326911990
41203 Платежи – всего за отчетный год33039451723128455480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4871153291332121803
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12871150921084215068
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2366231002991
41293 Прочие платежи за отчетный год1293112441712115618
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8-105-846-8330
43203 Платежи – всего за отчетный год32157321907
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3215001500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-32-1251186593
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-24-230-178432

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2415)/Стоимость активов (221749) = -1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8818+0+0) = 49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4321)/Выручка (13139) = 32.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2415)/Выручка (13139) = -18.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.216

Индекс Альтмана Z = 4.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (32.89%), рентабельность компании (-18.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт "Сапфир"