ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ" ИНН:0541018630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02594564 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232263763523587
11504 Основные средства на конец предыдущего года23427235870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232263763523587
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23427235870
12103 Запасы на конец отчетного года404945224702
12104 Запасы на конец предыдущего года452247020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1334000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1473800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54712699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1793646484801
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1938648010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года411624228328388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42813283880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300892700527005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27535270050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10576152781083
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1527810830
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10576152781083
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1527810830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4970300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года411624228328388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42813283880
21103 Выручка за отчетный год145251482415940
21104 Выручка за предыдущий год14824159400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116561219613474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12196134740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286926282466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год262824660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год286926282466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год262824660
23503 Прочие расходы за отчетный год3100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год283826282466
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год262824660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255426282466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262824660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2554)/Стоимость активов (41162) = 6.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11656+0+0) = 24.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2869)/Выручка (14525) = 19.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2554)/Выручка (14525) = 17.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.717

Индекс Альтмана Z = 6.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (27.94), коэффициент текущей ликвидности (36.09), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (19.75%), рентабельность компании (17.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРУНИВЕРСАЛ"