ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2" ИНН:0541018862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40759031 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года599415011971
11504 Основные средства на конец предыдущего года150119715
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года599415011971
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150119715
12103 Запасы на конец отчетного года623739286
12104 Запасы на конец предыдущего года739286105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209818681874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186818742410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23211374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11374237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295337442164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года374421642752
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года894752454135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524541352757
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555225822009
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25822009-296
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3610511097
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105110971694
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32601530971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15309711315
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года998258
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года825844
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года339526632126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года266321263053
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года894752454135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524541352757
21103 Выручка за отчетный год278491090117747
21104 Выручка за предыдущий год10901177467018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24804949715957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9497159577947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год304514041790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14041789-929
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год304514041790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14041789-929
23504 Прочие расходы за предыдущий год13200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год304512721979
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127219780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год305140179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1401790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год274011321799
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113217990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2740)/Стоимость активов (8947) = 30.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3045)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24804+0+0) = 12.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3045)/Выручка (27849) = 10.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2740)/Выручка (27849) = 9.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.635

Х5 = Выручка/Активы = 3.113

Индекс Альтмана Z = 5.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (10.93%), рентабельность компании (9.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛСТРОЙ-2"