ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ" ИНН:0541021311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43340504 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48490
11504 Основные средства на конец предыдущего года49510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49510
12103 Запасы на конец отчетного года8078190
12104 Запасы на конец предыдущего года8078190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7498590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8838920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года892107010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9319410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года941107520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8709100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года910107330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8709100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года910107330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9319410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года941107520
21103 Выручка за отчетный год122938230
21104 Выручка за предыдущий год382313460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119235750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380712450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год372480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год372480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"

Прибыль

Прибыль ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (931) = 3.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1192+0+0) = 3.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (1229) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (1229) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 0.538

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (2.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ДАГЕСТАНСНАБСБЫТ" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ"