Закрытое акционерное общество "Каспий-1" ИНН:0541021689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43372261 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247024283079316650350764
11504 Основные средства на конец предыдущего года283079316650350764393841
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года66492203
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года22033
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года114558114558121238114675
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года114558121238114675116769
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года368231397659437888465442
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года397659437888465442510613
12103 Запасы на конец отчетного года160038231889269503119271
12104 Запасы на конец предыдущего года231889269503119271170498
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года23843663597595841463
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года66359759584146355618
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56228634119805203224254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года634119805203224254245539
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года369923086301684
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2308630168410477
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2438089346751151294386672
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9346751151294386672482132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61203913323341589182852114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13323341589182852114992745
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года230920230920230920230920
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года230920230920230920230920
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9594000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1779232134332155011392
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года213433215501139218211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года418437444353252470242312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года444353252470242312249131
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2601426014159660249510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26014159660249510249510
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1633152514162198
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1525141621982295
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2764727539161076251708
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27539161076251708251805
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30307067998120868
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1356488604421107638237226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8604421107638237226364116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1659558604421175636358094
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8604421175636358094491809
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61203913323341589182852114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13323341589182852114992745
21103 Выручка за отчетный год1009773286308923320721577066
21104 Выручка за предыдущий год2863089233207215770661846532
21203 Себестоимость продаж за отчетный год809633240577419811181390608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2405774198111813906081627132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200140457315350954186458
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год457315350954186458219400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год114083290262238071152300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год290262238071152300127283
22203 Управленческие расходы за отчетный год65295988369432667646
22204 Управленческие расходы за предыдущий год98836943266764669522
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год207626821718557-33488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6821718557-3348822595
23303 Проценты к уплате за отчетный год8236576909512135
23304 Проценты к уплате за предыдущий год65769095121358591
23403 Прочие доходы за отчетный год540582545575330577916
23404 Прочие доходы за предыдущий год254557533057791623291
23503 Прочие расходы за отчетный год105698737764362538914
23504 Прочие расходы за предыдущий год73776436253891434681
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3170124242219142-6621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24242219142-66212614
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49430440501864
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год178104112901014
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год104169710141492
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год109108116146
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год108117146148
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год662713-30
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год13-30-1
24603 Прочее за отчетный год7331014446052
24604 Прочее за предыдущий год1014445952931
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2591619188310158-6819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19188310158-6819-330
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-9594000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3551019188310158-6819
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19188310158-6819-330
32003 Величина капитала на 31230920230920230920230920
32007 Величина капитала на 31213433215501139218211
32008 Величина капитала на 31444353252470242312249131
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25916006819
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)25916006819
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25916006819
33218 Убыток (ИТОГО)25916006819
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)9594000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-9594000
33003 Величина капитала на 31230920230920230920230920
33006 Величина капитала на 319594000
33007 Величина капитала на 311779232134332155011392
33008 Величина капитала на 31418437444353252470242312
36003 Чистые активы на 31418437444353252470242312
36004 Чистые активы на 31444353252470242312249131
41103 Поступления – всего за отчетный год1187062302708118252142001402
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1035864302708118251891964628
41193 Прочие поступления за отчетный год1511980036527
41203 Платежи – всего за отчетный год1241094282950616604622017605
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1065408264436413686251457657
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47351770957404848007
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год82313519237012740
41293 Прочие платежи за отчетный год12751245098212869499201
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-54032197575164752-16203
42203 Платежи – всего за отчетный год21712005408220
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год21712005408220
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-217-1196-144710398
43103 Поступления – всего за отчетный год12030002020131517
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12030002020131517
43203 Платежи – всего за отчетный год52000194701166466137737
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год52000194701166466137737
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год68300-194701-164446-6220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период140511678-1141-12025
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-126600883232

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25916)/Стоимость активов (612039) = -4.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20762)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (809633+114083+65295) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20762)/Выручка (1009773) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25916)/Выручка (1009773) = -2.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.161

Х5 = Выручка/Активы = 1.65

Индекс Альтмана Z = 2.484

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.484<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (-2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники