ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ" ИНН:0541021784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43372605 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года147000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года188100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года364369130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3691300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36422502280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36922800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183422502280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225022800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года992280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года167421300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года213021280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1511110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1111430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182522410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года224122710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183422502280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225022800
21103 Выручка за отчетный год706551605290
21104 Выручка за предыдущий год516052900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год592840383742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403837420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113711221548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112215480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113711221548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112215480
23503 Прочие расходы за отчетный год106410571477
23504 Прочие расходы за предыдущий год105714770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год736571
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год645862
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (1834) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5928+0+0) = 19.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1137)/Выручка (7065) = 16.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (7065) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 1.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (16.09%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАРАНТ-СОЮЗ"