Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы" ИНН:0541022210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43403814 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года339403424
11504 Основные средства на конец предыдущего года403424145
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года339403424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года403424145
12103 Запасы на конец отчетного года227251253
12104 Запасы на конец предыдущего года251253200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года795249753601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года497536013601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года747317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года817952334327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года523343273818
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года851856364751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года563647513963
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2762760
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2762760
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5845840
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5845840
13603 Резервный капитал на конец отчетного года69510
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года51510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4102460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2463910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133911571302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115713021101
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года700443233449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года432334492839
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года17500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года717944793449
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года447934492862
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года851856364751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года563647513963
21103 Выручка за отчетный год11872990312534
21104 Выручка за предыдущий год99031253411251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11118972112018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97211201810797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год754182516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год182516454
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год754182516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год182516454
23503 Прочие расходы за отчетный год410326495
23504 Прочие расходы за предыдущий год326495345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год344-144124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-144124150
24603 Прочее за отчетный год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год327-144124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-144124150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год327-1440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1441240
32003 Величина капитала на 312762760
32005 Величина капитала на 315845840
32006 Величина капитала на 3151510
32007 Величина капитала на 312463910
32008 Величина капитала на 31115713020
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16400
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)1800
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1800
33003 Величина капитала на 312762760
33005 Величина капитала на 315845840
33006 Величина капитала на 3169510
33007 Величина капитала на 314102460
33008 Величина капитала на 31133911570
36003 Чистые активы на 31133911570
36004 Чистые активы на 31115713020
41103 Поступления – всего за отчетный год953587020
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год953581920
41203 Платежи – всего за отчетный год954291680
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год59111470
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год658157010
41293 Прочие платежи за отчетный год237023200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7-4660
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7-4660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (327)/Стоимость активов (8518) = 3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11118+0+0) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (754)/Выручка (11872) = 6.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (327)/Выручка (11872) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = 1.494

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.494<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (6.35%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Дирекция парков г. Махачкалы"