ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ" ИНН:0541023990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03312444 ОКВЭД:70.32.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года179926103508341
11504 Основные средства на конец предыдущего года261035084310484
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года179926103508341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года261035084310484
12103 Запасы на конец отчетного года503986584136
12104 Запасы на конец предыдущего года98658467969
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года571927082782102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270827823038167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127419252278516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192522783807161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года749656195644754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года561956447524397
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9295822991521095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8229915211834881
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года431651174909167
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5117490962329
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года481656175409667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561754096732509
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года447926123743428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261237434124372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года447926123743428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261237435102372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9295822991521095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8229915211834881
21103 Выручка за отчетный год3209441168505802110
21104 Выручка за предыдущий год4116850580549185685
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3281339504427067790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3950442706475925644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-71916647874-5680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16647874732641
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-71916641984-5680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166419842185-5603
23503 Прочие расходы за отчетный год82370228
23504 Прочие расходы за предыдущий год37000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80116271984197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162719842185-5603
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3253974378
24604 Прочее за предыдущий год13014400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80111721443158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117214431315-5611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80111721443158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год117214431315-5611
32003 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 315117490962329
32008 Величина капитала на 31561754096732509
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))801013230
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)801013230
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))801013230
33218 Убыток (ИТОГО)801013230
33003 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 31431651174909167
33008 Величина капитала на 31481656175409667
36003 Чистые активы на 31481656175409667
36004 Чистые активы на 31561754097710509
41103 Поступления – всего за отчетный год3209441168505808215
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3209441168505802110
41203 Платежи – всего за отчетный год3082039243483027860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год834113121146523143
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1618320544222054362
41293 Прочие платежи за отчетный год6296512310458293
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год127419252278355
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период127419252278355

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-801)/Стоимость активов (9295) = -8.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32813+0+0) = -2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-719)/Выручка (32094) = -2.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-801)/Выручка (32094) = -2.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.075

Индекс Альтмана Z = 2.402

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.402<2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-2.24%), рентабельность компании (-2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДАГТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ"