ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ" ИНН:0541024224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49177193 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года325111228
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года25111228345
11503 Основные средства на конец отчетного года115453118404121639125188
11504 Основные средства на конец предыдущего года118404121639125188104478
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20202020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20202020
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года234337402120
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3374021207829
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115710118786122172125556
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118786122172125556112672
12103 Запасы на конец отчетного года546805562680576670485238
12104 Запасы на конец предыдущего года562680576670485238321284
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58721669775919830994
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66977591983099453371
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3027335237994169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3352379941699253
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25318281
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года318281284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года608578633040639749520482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года633040639749520482385529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года724288751826761921646038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года751826761921646038498201
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года35951359513595135951
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года35951359513595135951
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года405934384337348931254178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года384337348931254178184346
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года441895420298384892290139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420298384892290139220307
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года239868266300244000230500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года239868266300244000230500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года209217000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7317691660110729111899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9166011072911189947394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28239391660110729111899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9166011072911189947394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года724288751826761921646038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года751826761921646038498201
21103 Выручка за отчетный год1117073120800315501891580439
21104 Выручка за предыдущий год1208003155018915804391194934
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1050953115248814586871505812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1152488145868715058121130694
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66120555159150274627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55515915027462764240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год41576442224536142054
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год44222453614205441996
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24544112934614132573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11293461413257322244
23303 Проценты к уплате за отчетный год193521343560166164
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13435601661644293
23403 Прочие доходы за отчетный год33618336682422720496
23404 Прочие доходы за предыдущий год33668242272049615359
23503 Прочие расходы за отчетный год29401551641938
23504 Прочие расходы за предыдущий год1551641938544
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35870299756371145967
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29975637114596732766
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год981511279136549161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112791365491616989
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год16710893923302624215
24603 Прочее за отчетный год44581671000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21597354069475369832
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35406947536983249992
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21597354069475369832
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35406947536983249992
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 3135951359513595135951
32007 Величина капитала на 31384337348931254178184346
32008 Величина капитала на 31420298384892290139220307
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21597354069475369832
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21597354069475369832
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21597354069475369832
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21597354069475369832
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 3135951359513595135951
33007 Величина капитала на 31405934384337348931254178
33008 Величина капитала на 31441895420298384892290139
36003 Чистые активы на 31441895420298384892290139
36004 Чистые активы на 31420298384892290139220307
41103 Поступления – всего за отчетный год1112329122036816076571682394
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1089581116845715333691589814
41193 Прочие поступления за отчетный год22748519117428892580
41203 Платежи – всего за отчетный год1082195119438316303871687478
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год906071100387313355851408533
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16606167501673616649
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год49222372093259829611
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9049105621460710239
41293 Прочие платежи за отчетный год101247125989230861222446
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3013425985-22730-5084
42103 Поступления – всего за отчетный год1920600
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1620510
42193 Прочие поступления за отчетный год30090
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1920600
43103 Поступления – всего за отчетный год114500415002157000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год114500415002157000
43203 Платежи – всего за отчетный год145151679321934000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1451516793200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-30651-26432223000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-325-447-370-5084

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21597)/Стоимость активов (724288) = 2.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1050953+41576+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24544)/Выручка (1117073) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21597)/Выручка (1117073) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.565

Индекс Альтмана Z = 6.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА АС- ПРЕСТИЖ"