Открытое акционерное общество "Махачкалинский комбинат шампанских вин" ИНН:0541024471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49177613 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15689171901892220743
11504 Основные средства на конец предыдущего года17190189222074322718
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года16312154761547614347
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года15476154761434714126
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32001326663439835090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32666343983509036844
12103 Запасы на конец отчетного года66062770687529475564
12104 Запасы на конец предыдущего года77068752947556478805
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23546619966945351608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61996694535160832616
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59917954243759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года179542437592542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90207140859148990127991
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140859148990127991114015
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122208173525183388163081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173525183388163081150859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30083300833008330083
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30083300833008330083
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2626351613516135161
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года35161351613516135031
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года45506455064550645506
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года45506455064550653355
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7479747974797479
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13291188102831040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1188102831040572
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79544119417128512119269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119417128512119269126520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1060210070602602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42664435064480643210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43506448064321022477
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42664541085487643812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54108548764381224339
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122208173525183388163081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173525183388163081150859
21103 Выручка за отчетный год42320744817829045985
21104 Выручка за предыдущий год74481782904598544922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42235729058073145322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72905807314532243896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год851576-2441663
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1576-24416631026
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год851576-2441663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1576-24416631026
23403 Прочие доходы за отчетный год11920014985948
23503 Прочие расходы за отчетный год1034501491051
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1660157612395560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157612395560715
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3323152479112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3152479112143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год132812619916448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12619916448572
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год132812619916448
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12619916448572
32003 Величина капитала на 3130083300833008330083
32005 Величина капитала на 3180667806678066788386
32006 Величина капитала на 317479747974797479
32007 Величина капитала на 311188102831040572
32008 Величина капитала на 31119417128512119269126520
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132917310283468
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)132917310283468
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132917310283448
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)132917310283448
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)32535007719
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1188926810400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)33723926810407719
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)32535007719
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)32535007719
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1188926810400
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1188926810400
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-7479000
33003 Величина капитала на 3130083300833008330083
33005 Величина капитала на 3148132806678066780667
33007 Величина капитала на 3113291188102831040
33008 Величина капитала на 3179544119417128512119269
36003 Чистые активы на 3179544119417128512119269
36004 Чистые активы на 31119417128512119269126520
41103 Поступления – всего за отчетный год8455712452213507767904
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7219212135512248957298
41193 Прочие поступления за отчетный год1236531671236710606
41203 Платежи – всего за отчетный год8575312697013159369687
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40872821607976549840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1065612120118036077
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год41824792587125
41293 Прочие платежи за отчетный год33807302113743813645
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1196-24483484-1783
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1196-24483484-1783

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1328)/Стоимость активов (122208) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42235+0+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (42320) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1328)/Выручка (42320) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.864

Х5 = Выручка/Активы = 0.346

Индекс Альтмана Z = 1.46

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.46<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники