ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ" ИНН:0541026800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49178198 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46171818
11504 Основные средства на конец предыдущего года171818144
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4617180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1718180
12103 Запасы на конец отчетного года4972013149120509107
12104 Запасы на конец предыдущего года131491205091074451
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5102231362123213227339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3136212321322733931727
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12139181955990266238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18195599026623887686
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112881627061951650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года627061951653026840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11292762723195183302703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62723195183302702124008
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29600299082511518374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2990825115183748818
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83327266932536021812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2669325360218129092
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6122144708262516106098
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83327328151700680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328151700682843280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11292762723195183302702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62723195183302702124008
21103 Выручка за отчетный год167533317577428817444738
21104 Выручка за предыдущий год317577428817444738205876
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165146269555393640432857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269555393640407638201391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238748022351770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4802235177371000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238748022351770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4802235177371000
23403 Прочие доходы за отчетный год157465180095
23404 Прочие доходы за предыдущий год4651800950
23503 Прочие расходы за отчетный год82382692855131
23504 Прочие расходы за предыдущий год3826928551252500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24621021884260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102188426119450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год492212816852389
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год212816852389897
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1970809067419556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8090674195563588

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1970)/Стоимость активов (112927) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (165146+0+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2387)/Выручка (167533) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1970)/Выручка (167533) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.355

Индекс Альтмана Z = 2.295

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.295<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВТ"