ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ" ИНН:0541027232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12816623 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120601368413194
11504 Основные средства на конец предыдущего года136841319411549
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120601368413194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136841319411549
12103 Запасы на конец отчетного года204272794123310
12104 Запасы на конец предыдущего года279412331016755
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года673139470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года394743800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года507554457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55765930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276653194327767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319432776622685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397254562740961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года456274096034234
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193422402520573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240252057323490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203832160220387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216022038710744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203832160220387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216022038710744
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397254562740961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года456274096034234
21103 Выручка за отчетный год386036073858371
21104 Выручка за предыдущий год607385837162830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337845057650678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год505765067851993
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4819101627693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10162769310837
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4819101627693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10162769310837
23503 Прочие расходы за отчетный год4891203893
23504 Прочие расходы за предыдущий год120600494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4330100423848
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10042714110393
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111317071924
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170719241510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321783351924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год833552178883

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3217)/Стоимость активов (39725) = 8.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33784+0+0) = 14.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4819)/Выручка (38603) = 12.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3217)/Выручка (38603) = 8.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.949

Х5 = Выручка/Активы = 0.972

Индекс Альтмана Z = 1.907

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.907<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (12.48%), рентабельность компании (8.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗИЛЮРТОВСКИЙ ЗАВОД КЕРАМЗИТОВОГО ГРАВИЯ"