ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР" ИНН:0541028003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12800177 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года49103795833032001
12104 Запасы на конец предыдущего года37958330320011336
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3956000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265789893932819900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98939328199003766
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1711055951658116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года559516581165208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5255453446142890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5344614289220170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52554534461428922017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53446142892201710310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года29809754000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7540297600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года135302235900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22359661000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года433492990995963192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29909959631925575
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92053537469318825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35374693188254735
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92052353746930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235374693188250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52554534461428922017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53446142892201710310
21103 Выручка за отчетный год388399334541312583283578
21104 Выручка за предыдущий год334541312583283578215814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361393307789305973281797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307789304265280647214283
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270062675266100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26752831829310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10612439300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4393170800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год163942235966100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22359661029310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163942235966100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22359661017810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2864000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135302235966101781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22359661017811531
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год135302235900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22359661000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13530)/Стоимость активов (52554) = 25.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (361393+10612+0) = 4.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16394)/Выручка (388399) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13530)/Выручка (388399) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.709

Индекс Альтмана Z = 13.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.86), коэффициент быстрой ликвидности (4.75), коэффициент текущей ликвидности (5.71), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МИР"