ООО "Оптика - ТелеКом" ИНН:0541028476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56053008 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128031296112805
11504 Основные средства на конец предыдущего года129611280512682
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128031296112805
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129611280512682
12103 Запасы на конец отчетного года297637684920
12104 Запасы на конец предыдущего года376849204660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года688284466066
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года844660666527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150207160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207160177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100081242111146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124211114611364
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228112538223951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253822395124046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75-676-574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-676-574371
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года190053832050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года538520503500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208362067322475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206732247520175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227362605624525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260582452523675
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228112538223951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253822395124046
21103 Выручка за отчетный год539345145458672
21104 Выручка за предыдущий год514545867245210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год538695213056965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год521305933046535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65-6761707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-676-658-1325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65-6761707
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-676-658-1325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65-6761707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-676-658-1325
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65-6761707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-676-658-1325

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (22811) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53869+0+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (53934) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (53934) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -3.083

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники