МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ" ИНН:0541028959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56069191 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1302149317772629
11504 Основные средства на конец предыдущего года1493177726292439
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1302149317772629
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1493177726292439
12103 Запасы на конец отчетного года42424242
12104 Запасы на конец предыдущего года42424242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76583311001065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года833110010651166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80787511421107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года875114211071210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2109236829193736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2368291937363649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010011001100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10011001100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1000100000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6431-6063-5489-4271
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6063-5489-4271-3147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5331-4963-4389-3171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4963-4389-3171-3047
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2091209120912091
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2091209120912155
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2091209120912091
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2091209120912155
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3493349334933493
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3493349334933493
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1492135613051323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1356130513231048
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3643914190
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года39141900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5349524052174816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5240521748164541
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2109236829193736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2368291937363649
21103 Выручка за отчетный год96270446458
21104 Выручка за предыдущий год2704464581144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год987126419451875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1264194518752121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-891-994-1499-1417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-994-1499-1417-977
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-891-994-1499-1417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-994-1499-1417-975
23403 Прочие доходы за отчетный год532426287303
23404 Прочие доходы за предыдущий год426287303395
23503 Прочие расходы за отчетный год96610
23504 Прочие расходы за предыдущий год66109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-368-574-1218-1124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-574-1218-1124-591
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-368-574-1218-1124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-574-1218-1124-591
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-368-574-1218-1124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-574-1218-1124-591
32003 Величина капитала на 3110011001100100
32005 Величина капитала на 311000000
32007 Величина капитала на 31-6063-5489-4271-3147
32008 Величина капитала на 31-4963-4389-3171-3047
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36857412181124
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)368157412181124
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))368012180
33218 Убыток (ИТОГО)368012180
33003 Величина капитала на 3110010011001100
33005 Величина капитала на 311000100000
33007 Величина капитала на 31-6431-6063-5489-4271
33008 Величина капитала на 31-5331-4963-4389-3171
36003 Чистые активы на 31-5331-4963-43893171
36004 Чистые активы на 31-4963-4389-31713047
41103 Поступления – всего за отчетный год478870620719
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год120602426405
41193 Прочие поступления за отчетный год358268194314
41203 Платежи – всего за отчетный год478870620721
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год246202348263
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год118658227336
41293 Прочие платежи за отчетный год1141045122

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-368)/Стоимость активов (2109) = -17.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-891)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (987+0+0) = -90.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-891)/Выручка (96) = -928.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-368)/Выручка (96) = -383.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.717

Индекс Альтмана Z = -4.621

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-2.53), рентабельность продукции (-928.13%), рентабельность компании (-383.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАХАЧКАЛИНСКАЯ МАШИННО-ТРАКТОРНАЯ СТАНЦИЯ"