ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ" ИНН:0541029166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56071450 ОКВЭД:92.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года227882480226769
11504 Основные средства на конец предыдущего года248022676930107
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227882480226769
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года248022676930107
12103 Запасы на конец отчетного года498112
12104 Запасы на конец предыдущего года9811249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1825115572
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11557276
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2683112443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112443883
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45121365627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13656271008
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273002616727396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года261672739631115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29814-1238911538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-123891153829753
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года571143855515858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38555158581362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года571143855515858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38555158581362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273002616727396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года261672739631115
21103 Выручка за отчетный год294032167146626
21104 Выручка за предыдущий год216714662652733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год492314549764047
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год454976404746233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19828-23826-17421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23826-174216500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19828-23826-17421
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23826-174216500
23403 Прочие доходы за отчетный год28243710
23404 Прочие доходы за предыдущий год37100
23503 Прочие расходы за отчетный год63212289
23504 Прочие расходы за предыдущий год212289178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17067-23667-17710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23667-177106322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год359259501
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год259501622
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17426-23926-18211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23926-182115700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17426)/Стоимость активов (27300) = -63.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49231+0+0) = -40.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19828)/Выручка (29403) = -67.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17426)/Выручка (29403) = -59.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.638

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.625

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.522

Индекс Альтмана Z = -19.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-1.09), рентабельность продукции (-67.44%), рентабельность компании (-59.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНОТЕАТР РОССИЯ"