ООО "ЭРЛАЙН" ИНН:0541029310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56071791 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152371695190
11504 Основные средства на конец предыдущего года71695190177
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года136400136400136400136400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года136400136400136400136400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1379231371161373510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1371161373511364900
12103 Запасы на конец отчетного года76760647114407636825
12104 Запасы на конец предыдущего года64711440763682531250
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года83000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32611240591471120983
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24059149672098318349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76116285218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1162852181377
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10952988886590720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8888659328580260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247453226002196423194516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226002196679194516187553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6983611500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6115510900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6993612551194261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6125511942613588
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8865000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8865000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231503219807191234190255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219807191489190255183965
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года707000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года707000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2315952198771913040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2198771915591902550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247453226001196423194516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226002196678194516187553
21103 Выручка за отчетный год25209329811969528617
21104 Выручка за предыдущий год32981196952861744384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1720316201861427776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31620186142777643783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23489136110810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136110818410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22345000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1144136110810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136110728410
23403 Прочие доходы за отчетный год858419130
23404 Прочие доходы за предыдущий год4191300
23503 Прочие расходы за отчетный год8154157110
23504 Прочие расходы за предыдущий год4157200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1187139510730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139510738410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год246279215168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год279215168120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9411116858673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1116858673481
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год941111600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111685800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (941)/Стоимость активов (247453) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1720+22345+0) = 4.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1144)/Выручка (25209) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (941)/Выручка (25209) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = -3.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.54%), рентабельность компании (3.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники