СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ" ИНН:0541029896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58927345 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114
11504 Основные средства на конец предыдущего года1446
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28166909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69099018
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года356955
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года695539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285113864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138649057
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285213878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138789103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282613846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138469077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282613846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138469077
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285213878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138789103
21103 Выручка за отчетный год14298979
21104 Выручка за предыдущий год979294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14294972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год972277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год717
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (2852) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14294+0+0) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (14298) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (14298) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.03%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СТРОИТЕЛЬНО-ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ "ПРОМСТРОЙ"