ООО "АС - ПРЕСТИЖ LTD" ИНН:0541030115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58931200 ОКВЭД:51.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133620532913
11504 Основные средства на конец предыдущего года205329131514
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года150236270
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года23627047
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148622893183
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года228931831561
12103 Запасы на конец отчетного года420595079166071
12104 Запасы на конец предыдущего года507916607132431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110011238912104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12389121044986
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5003994639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39946391647
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года535606717478814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года671747881439064
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года550466946381997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года694638199740625
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года384803738435259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года373843525933142
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1370000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165661837911519
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18379115197483
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165663207911519
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32079115197483
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года550466946381997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года694638199740625
21103 Выручка за отчетный год283198244275235697
21104 Выручка за предыдущий год244275235697159052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282769216499211926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239360211926140198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4292777623771
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49152377118854
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4292777623771
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49152377118854
23303 Проценты к уплате за отчетный год680628
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39000
23403 Прочие доходы за отчетный год36484502039
23404 Прочие доходы за предыдущий год45017451587
23503 Прочие расходы за отчетный год2812504622565
23504 Прочие расходы за предыдущий год1682289918264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год372831802617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год480726172177
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26321055500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год268250081
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109621252117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год212521172096

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1096)/Стоимость активов (55046) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (282769+0+0) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (429)/Выручка (283198) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1096)/Выручка (283198) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.323

Индекс Альтмана Z = 7.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (3.24), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (0.15%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники