ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ" ИНН:0541030620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40754513 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1789122813161437
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1228131614371385
11503 Основные средства на конец отчетного года207033264454321786382615
11504 Основные средства на конец предыдущего года264454321786382615462767
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года35353535
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года35353535
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года595716552442
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года716552442381
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209452266433323689384529
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года266433323689384529464568
12103 Запасы на конец отчетного года319747288686261174214959
12104 Запасы на конец предыдущего года288910261174214959189365
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года52815464049583
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года81546404958312657
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года611207750617857777822993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года749028857777822993869654
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200000200000200000200000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года200000200000200000200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4599558456112303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года584561123033206
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6790062
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1177680124804113309661249900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1246676133096612499001277672
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1387132151447416546551634429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1513109165465516344291742240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года51942519425194251942
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года51942519425194251942
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года110110110110
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года110110110110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года126971511834441090740990042
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11791131090740990042851059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1321767123549611427921042094
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123116511427921042094903111
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года169716385000435000623000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года75888266925410458
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года831192541045812567
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7588177982394254445458
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года178027394254445458635567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57777100996117609100371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103917117609100371187552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57777100996117609146877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103917117609146877203562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1387132151447416546551634429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1513109165465516344291742240
21103 Выручка за отчетный год1264101121853512004371247190
21104 Выручка за предыдущий год1218535120043712471901089232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10427101008768974405964676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1015252974405964676849049
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221391209767226032282514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год203283226032282514240183
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20668105951751413777
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10625175141377715389
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200723199172208518268737
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год192658208518268737224794
23203 Проценты к получению за отчетный год5648432547
23204 Проценты к получению за предыдущий год464325474263
23303 Проценты к уплате за отчетный год15463349055721672949
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32670572167294987195
23403 Прочие доходы за отчетный год27912164202475780594
23404 Прочие доходы за предыдущий год16420247578059437596
23503 Прочие расходы за отчетный год826636295247259101854
23504 Прочие расходы за предыдущий год584494725910185472115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130565117783128843177075
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118007128843177075107343
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37981261852892940193
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30695289294019326598
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10188-1320-18462622
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год672-1846-26223725
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год723012042109
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год944021091229
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1324115225184279
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2052131442793512
24603 Прочее за отчетный год258305030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9060292750100725139052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8842010072513905282589
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9060292750100725139052
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8842010072513905282699
32003 Величина капитала на 3151942519425194251942
32005 Величина капитала на 31110110110110
32007 Величина капитала на 3111791131090740990042851059
32008 Величина капитала на 31123116511427921042094903111
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9060292704100698138983
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9060292704100698138983
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9060292704100698138983
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9060292704100698138983
33003 Величина капитала на 3151942519425194251942
33005 Величина капитала на 31110110110110
33007 Величина капитала на 31126971511834441090740990042
33008 Величина капитала на 311321767123549611427921042094
36003 Чистые активы на 311321767123549510907401042094
36004 Чистые активы на 3112311651142792990042903111
41103 Поступления – всего за отчетный год1272456145436114097461395583
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1210217112493010659891204925
41193 Прочие поступления за отчетный год62239329431343757190658
41203 Платежи – всего за отчетный год1060972124410713564381208887
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год855037830290865912833670
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год72860688567030662572
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15463326705637071559
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40920260283188235479
41293 Прочие платежи за отчетный год76692286263331968205607
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21148421025453308186696
43103 Поступления – всего за отчетный год3293129716399232201000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3293129716399232201000
43203 Платежи – всего за отчетный год173009345000449232389000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год173009345000449232389000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-169716-215284-50000-188000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период41768-50303308-903

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90602)/Стоимость активов (1387132) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1042710+20668+0) = 18.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200723)/Выручка (1264101) = 15.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90602)/Выручка (1264101) = 7.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.221

Х5 = Выручка/Активы = 0.911

Индекс Альтмана Z = 10.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (11.38), коэффициент текущей ликвидности (16.92), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (15.88%), рентабельность компании (7.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕНЕБ"