Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС" ИНН:0541030725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70495138 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года569569238152
11504 Основные средства на конец предыдущего года692381524015
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года569569238170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года692381704144
12103 Запасы на конец отчетного года148181106418065
12104 Запасы на конец предыдущего года110641806523288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2267109822763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1098227639765
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6888931864
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89318649062
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177732293922692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229392269242115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234682986230862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года298623086246259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212062448325385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244832538525011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226253795477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5379547721248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226253795477
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5379547721248
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234682986230862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года298623086246259
21103 Выручка за отчетный год322986014197079
21104 Выручка за предыдущий год6014197079417833
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345624784976044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5997676044369421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22641229221035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1652103548412
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22641229221035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1652103548412
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год10131319720562
23504 Прочие расходы за предыдущий год10702056221628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3277-882473
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-88247326652
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20995366
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3277-902374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90237421286

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3277)/Стоимость активов (23468) = -13.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34562+0+0) = -6.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2264)/Выручка (32298) = -7.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3277)/Выручка (32298) = -10.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.375

Индекс Альтмана Z = 12.783

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (7.86), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-7.01%), рентабельность компании (-10.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний Фирма АС"