ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0541031172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73920599 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2781369568793648
11504 Основные средства на конец предыдущего года3695687936483172
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года108528380258250492134024
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года30258250492134024145289
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года38031938371050
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года319383710501501
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111689387146258334138722
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37146258334138722149962
12103 Запасы на конец отчетного года1273210801330522
12104 Запасы на конец предыдущего года10801330522110
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года357894470137345118642
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года44701373451186422297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3818702345167334362132318771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3451673343621323187711985125
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44675680074678382990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8007467838299026
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34532916352613845
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2916352619329793
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4317432358044435462522454770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3580444354625224428571997351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4429121396759038045862593492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3617590380458625815792147313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15807158071580715807
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15807158071580715807
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14939036-10883376-8922294-7735779
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11233376-8922294-7735779-6090180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14923229-10867569-8906487-7719972
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11217569-8906487-7719972-6074373
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года460207499541516144596549
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года499541516144596549383681
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1834950614268617121662629701162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142686171216626296892497829156
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года542637670012866715753
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6700128667157538849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19352350148351591271107310313464
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1483515912711073103015518221686
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4429121396759038045862593492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3617590380458625815792147313
21103 Выручка за отчетный год8791570821410268735526172543
21104 Выручка за предыдущий год8214102687355261725436038072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3480383323453125363882279556
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3234531253638822795562323011
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5311187497957143371643892987
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4979571433716438929873715061
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5405823480305640467673278231
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4803056404676732782313467715
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-94636176515290397614756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176515290397614756247346
23203 Проценты к получению за отчетный год40434900
23204 Проценты к получению за предыдущий год349001
23303 Проценты к уплате за отчетный год5154830095961396
23304 Проценты к уплате за предыдущий год83009596139647473
23403 Прочие доходы за отчетный год1296732177172153061560298
23404 Прочие доходы за предыдущий год2177172153061560298863446
23503 Прочие расходы за отчетный год3814217247712917990903807992
23504 Прочие расходы за предыдущий год2477129179909038079923690254
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3783930-2090848-1302983-1634334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2090848-1302983-1634334-2626934
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год678515-277404-144129-496667
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год288404-144129-496667-22009
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год78270129766116468-11265
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год129766116468-11265710233
24604 Прочее за предыдущий год35000000917246
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3705660-1961082-1186515-1645599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2311082-1186515-1645599-2833947
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3705660-1961082-1186515-1645599
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2311082-1186515-1645599-2833947
32003 Величина капитала на 3115807158071580715807
32007 Величина капитала на 31-11233376-8922294-7735779-6090180
32008 Величина капитала на 31-11217569-8906487-7719972-6074373
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3705660196108211865151645599
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3705660196108211865151645599
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3705660196108211865151645599
33218 Убыток (ИТОГО)3705660196108211865151645599
33003 Величина капитала на 3115807158071580715807
33007 Величина капитала на 31-14939036-10883376-8922294-7735779
33008 Величина капитала на 31-14923229-10867569-8906487-7719972
36003 Чистые активы на 31-14923229-10867569-8906487-7719972
36004 Чистые активы на 31-11217569-8906487-7719972-6074373
41103 Поступления – всего за отчетный год516171753584283660772804413
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год516060152534763512183804413
41193 Прочие поступления за отчетный год11161049521485890
41203 Платежи – всего за отчетный год472865449256793591273404742
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1673126120194297831955286
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год483875321160205853564
41293 Прочие платежи за отчетный год257165334025772407101348892
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год43306343274969499399671
42203 Платежи – всего за отчетный год263814005134651396707
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год263813967450396707
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-26381-400513-4651-396707
43203 Платежи – всего за отчетный год400002000019000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год400002000019000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-40000-2000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период36668212236648482964

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3705660)/Стоимость активов (4429121) = -83.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-94636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3480383+5405823+0) = -1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-94636)/Выручка (8791570) = -1.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3705660)/Выручка (8791570) = -42.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.837

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.854

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.771

Индекс Альтмана Z = -30.059

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.37), рентабельность продукции (-1.08%), рентабельность компании (-42.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГЕСТАНСКАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"