ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ" ИНН:0542000297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:07619369 ОКВЭД:31.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года521052105174
11504 Основные средства на конец предыдущего года521051740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года521052105174
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года521051740
12103 Запасы на конец отчетного года750787878
12104 Запасы на конец предыдущего года7878780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года562358352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3583520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131211451230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114512300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652263556404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года635564040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года547251455174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года514551740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105012101230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121012300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105012101230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121012300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652263556404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года635564040
21103 Выручка за отчетный год487058794754
21104 Выручка за предыдущий год598845540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430554224708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год563147080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56545746
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год357-1540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56545746
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год357-1540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56545746
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год357-1540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56545746
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год357-1540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (565)/Стоимость активов (6522) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4305+0+0) = 13.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (565)/Выручка (4870) = 11.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (565)/Выручка (4870) = 11.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.211

Х5 = Выручка/Активы = 0.747

Индекс Альтмана Z = 3.307

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (11.6%), рентабельность компании (11.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАДИОЭЛЕМЕНТ"