Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал" ИНН:0542000307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03312711 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года272204195949256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года419594925658437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8348151138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8151138193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280544277472832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года427745333862203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280544277472832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4277453338107080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года146231462314623
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года146231462314623
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года270202702127021
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5969-29746-29781
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29745-4034716728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86541189811863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11898129758372
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36301300012000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130001300014630
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36301300012000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130001300014630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157701787640041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178763904133078
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157701787648969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178763904134078
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280544277472832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4277453338107080
21103 Выручка за отчетный год37891202340569
21104 Выручка за предыдущий год123824056952831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37701216548492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127044849270205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19-142-7923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-322-7923-17374
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19-142-7923
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-322-7923-17374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19-142-9823
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-322-9823-15378
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20406
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17-142-10229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-322-10229-15378
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17-142-10229
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-322-10229-15378
32003 Величина капитала на 31146231462314623
32005 Величина капитала на 31270202702127021
32007 Величина капитала на 31-29745-4034716728
32008 Величина капитала на 3111898129758372
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23776106010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23776106010
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2702000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)27021046509
33003 Величина капитала на 31146231462314623
33007 Величина капитала на 31-5969-29746-29781
33008 Величина капитала на 3186541189811863
36003 Чистые активы на 3186541189811863
36004 Чистые активы на 3111898129758372
41103 Поступления – всего за отчетный год37891202329579
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37891202329579
41203 Платежи – всего за отчетный год37701234528634
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3768873011574
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20406
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19-322945
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19-322945

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"

Прибыль

Прибыль Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"

Чистые активы

Чистые активы Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (28054) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3770+0+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (3789) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (3789) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.446

Индекс Альтмана Z = 3.352

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Унитарное муниципальное предприятие "Дербентгорводоканал"