ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ" ИНН:0542000378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00221971 ОКВЭД:29.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11652116521351111890
11504 Основные средства на конец предыдущего года11652117711363012083
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1740174000
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1740174000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11535115351153513275
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11535115351153513275
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2492724927250460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2492725046251650
12103 Запасы на конец отчетного года29924261602355321550
12104 Запасы на конец предыдущего года26160235532155020533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5237519837953868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5198379538683768
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года208574774
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8574774148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3518131443280950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3144328095254920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60108563705314150657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56370531415065749807
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16416400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16416400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года180321803200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года180321803200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года62762700
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года62762700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3058-112900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1129-332900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21881176941549416710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17694154941671012572
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13805131521340511902
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13152134051190210379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24422255242424222045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25524242422204526856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3822738676376470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3867637647339470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60108563705314150657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56370531415065749807
21103 Выручка за отчетный год85913951431459
21104 Выручка за предыдущий год139514314594642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151015624716940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год859-115-1310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-115-131-120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1016000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-157-115-1310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-115-131-120
23403 Прочие доходы за отчетный год6665615533855847
23404 Прочие доходы за предыдущий год6155338558470
23503 Прочие расходы за отчетный год3450384065831696
23504 Прочие расходы за предыдущий год3840447079480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30582200-33290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2200-1216-21130
24604 Прочее за предыдущий год3329211300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3058-1129-3329-2113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1129-3329-2113-6252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3058-112900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1129-332900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3058)/Стоимость активов (60108) = 5.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1016+0) = -15.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-157)/Выручка (859) = -18.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3058)/Выручка (859) = 356 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.572

Х5 = Выручка/Активы = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.584

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-18.28%), рентабельность компании (356%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ШЛИФОВАЛЬНЫХ СТАНКОВ"