Общество с ограниченной ответственностью "Универсал" ИНН:0542000956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02960862 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93010400
11504 Основные средства на конец предыдущего года10408800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1051400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103511800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10408800
12103 Запасы на конец отчетного года2361400
12104 Запасы на конец предыдущего года14000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5661400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160113200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13208800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2513350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3351550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13509850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9857250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13509850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9857250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160113200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13208800
21103 Выручка за отчетный год51296260
21104 Выручка за предыдущий год62600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49045440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год225820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год225820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (225)/Стоимость активов (1601) = 14.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4904+0+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (5129) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (225)/Выручка (5129) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Х5 = Выручка/Активы = 3.204

Индекс Альтмана Z = 3.482

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (4.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"