ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН " ИНН:0542001269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05121599 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года18181819
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года18191919
11503 Основные средства на конец отчетного года895822873437536658439925
11504 Основные средства на конец предыдущего года873437469925469925479470
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года69090500282360323333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50028233332333323333
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года398145371454304437112855
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года371454312855312855242643
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13630751294937864716576132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1294937806132806132745465
12103 Запасы на конец отчетного года540795468373383178317256
12104 Запасы на конец предыдущего года468373317256317256438193
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1297837531557
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года83155715572520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года652146719472825092776022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года719472546022546022250353
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14659561405683935696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года561403569635696121745
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1208897124406812658621130531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1244068900531900531812811
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2571972253900521305781706663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2539005170666317066631558276
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года57772577725777257772
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года57772577725777257772
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6033603360336033
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6033603360336033
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года642435544318455138391067
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года544318391067391067402303
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года706240608123518943454872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года608123454872454872466108
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года681415790009850000600000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года790009600000600000100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года681415790009850000600000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года790009600000600000100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11649531131701752840641359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1131701641359641359985532
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года193649172879510432
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года917210432104326636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11843171140873761635651791
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1140873651791651791992168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2571972253900521305781706663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2539005170666317066631558276
21103 Выручка за отчетный год1971502171820017500091724954
21104 Выручка за предыдущий год1718200175000917249541904288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1758634154632416028361594397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1546324160283615943971764687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212868171876147173130557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171876147173130557139601
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212868171876147173130557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171876147173130557139601
23303 Проценты к уплате за отчетный год12188258882299521082
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2588822995210820
23403 Прочие доходы за отчетный год13657114771445913879
23404 Прочие доходы за предыдущий год1147714459138790
23503 Прочие расходы за отчетный год1183544712234810721
23504 Прочие расходы за предыдущий год447122348107210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202502152994116289112633
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152994116289112633139601
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40500305992325822526
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30599232582252627920
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год40500305992325822526
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год30599232582252627920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1620021223959303190107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1223959303190107111681
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1620021223959303190107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1223959303190107111681
32003 Величина капитала на 3157772577725777257772
32006 Величина капитала на 316033603360336033
32007 Величина капитала на 31544318391067391067402303
32008 Величина капитала на 31608123454872454872466108
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1620021841099303090104
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1620021841099303090104
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1620021841099303090104
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1620021841099303090104
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))638853085828959101340
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)638853085828959101340
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63885028959101340
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)63885028959101340
33003 Величина капитала на 3157772577725777257772
33006 Величина капитала на 316033603360336033
33007 Величина капитала на 31642435544318455138391067
33008 Величина капитала на 31706240608123518943454872
36003 Чистые активы на 31706246608123518943454872
36004 Чистые активы на 31608123454872454872466108
41103 Поступления – всего за отчетный год3050131276059226076582554877
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2852063264584724981082406279
41193 Прочие поступления за отчетный год198068114745109550148598
41203 Платежи – всего за отчетный год3026948264325924921052548510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1965189167165215565261588503
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год120199121075141816120074
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12188258882299521082
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год405003059923258783421
41293 Прочие платежи за отчетный год88887279404574751035430
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год231831173331155536367
42203 Платежи – всего за отчетный год14508414413294420192416
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год14508414413294420192416
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-145084-144132-94420-192416
43103 Поступления – всего за отчетный год804201972430100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год804201000000100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год80420472430100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-414812044421133-86049

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (162002)/Стоимость активов (2571972) = 6.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (212868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1758634+0+0) = 12.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (212868)/Выручка (1971502) = 10.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (162002)/Выручка (1971502) = 8.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.379

Х5 = Выручка/Активы = 0.767

Индекс Альтмана Z = 1.236

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.236<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (10.8%), рентабельность компании (8.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН "