Открытое акционерное общество "Дербентский коньячный комбинат" ИНН:0542003065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00403423 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года112011642381682
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1164238168211024
11503 Основные средства на конец отчетного года558467570592718126699779
11504 Основные средства на конец предыдущего года570592718126699779672657
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1635191635191396713957
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года163519139671395713957
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3400000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года726506735275732331715418
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года735275732331715418697638
12103 Запасы на конец отчетного года3027414274080226741942456774
12104 Запасы на конец предыдущего года2740802267419424567742461209
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года713991592414642
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9915924146425651
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7672941033470779268824846
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1033470779268824846613290
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10363492959471142000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года929594711420002000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4126320029772758693
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2002977275869370299
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3940318386933236142273356955
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3869332361422733569553152449
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4666824460460743465584072373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4604607434655840723733850087
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года738303738303738303738303
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года738303738303738303738303
13603 Резервный капитал на конец отчетного года120775120775120775120775
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года120775120775120775120775
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3278665318504328677292482112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3185043286772924821122128476
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4137743404412137268073341190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4044121372680733411902987554
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года311112252984174908296902
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года252984174908296902265000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года311112252984174908296902
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года252984174908296902265000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217969307502441976432673
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года307502441976432673597151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217969307502444843434281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года307502444843434281597533
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4666824460460743465584072373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4604607434655840723733850087
21103 Выручка за отчетный год725961101564610721731229836
21104 Выручка за предыдущий год1015646107217312298361088278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год425429570985557060685475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год570985557060685475481991
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300532444661515113544361
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год444661515113544361606287
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300532444661515113544361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год444661515113544361606287
23403 Прочие доходы за отчетный год17424119162212811084
23404 Прочие доходы за предыдущий год11916221281108423010
23503 Прочие расходы за отчетный год1050710257102539068
23504 Прочие расходы за предыдущий год102571025390689600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год307449446320526988546377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год446320526988546377619697
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6149089264105398109275
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89264105398109275123939
24603 Прочее за отчетный год152337000
24604 Прочее за предыдущий год39742000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93622357056421590437102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год317314421590437102495758
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год93622357056421590437102
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год317314421590437102495758
32003 Величина капитала на 31738303738303738303738303
32006 Величина капитала на 31120775120775120775120775
32007 Величина капитала на 313185043286772924821122128476
32008 Величина капитала на 314044121372680733411902987554
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))226354357056421590437102
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)226354357056421590437102
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))226354357056421590437102
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)226354357056421590437102
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132732397423597383466
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)132732397423597383466
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132732397423597383466
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)132732397423597383466
33003 Величина капитала на 31738303738303738303738303
33006 Величина капитала на 31120775120775120775120775
33007 Величина капитала на 313278665318504328677292482112
33008 Величина капитала на 314137743404412137268073341190
36003 Чистые активы на 314137743404412137268073341190
36004 Чистые активы на 314044121372680733411902987554
41103 Поступления – всего за отчетный год1571259159919819268361140206
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1458175156169817951191133830
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3807000
41193 Прочие поступления за отчетный год109277375001317176376
41203 Платежи – всего за отчетный год1564586172186317030961135544
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год677358603642745686797385
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9644410170490688104041
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год26149154801433843946
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6222096806100647109358
41293 Прочие платежи за отчетный год70241590423175173480814
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6673-1226652237404662
42103 Поступления – всего за отчетный год1700000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1700000
42203 Платежи – всего за отчетный год11770493246452448170
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1177080223300248170
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10070-49324-64524-48170
43103 Поступления – всего за отчетный год517642152984476465476302
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год211112152984476465476302
43193 Прочие поступления за отчетный год306530000
43203 Платежи – всего за отчетный год47498476720596647444400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15298476720596647444400
43293 Прочие платежи за отчетный год322000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4265876264-12018231902
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период39261-9572539034-11606

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93622)/Стоимость активов (4666824) = 2.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (425429+0+0) = 70.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300532)/Выручка (725961) = 41.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93622)/Выручка (725961) = 12.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.821

Х5 = Выручка/Активы = 0.156

Индекс Альтмана Z = 4.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (4.46), коэффициент текущей ликвидности (18.35), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (41.4%), рентабельность компании (12.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники