ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК" ИНН:0542003107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00355430 ОКВЭД:15.84.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года720027346351958
11504 Основные средства на конец предыдущего года734645195851950
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года60700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года726097346351958
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года734645195851950
12103 Запасы на конец отчетного года2104710
12104 Запасы на конец предыдущего года47000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6302771270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27712701100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года451040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8858521270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85112701100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года734947431553228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года743155322853050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года584945898548293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года589854829347050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1500015000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500015000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33049356000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33049356000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года734947431553228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года743155322853050
21103 Выручка за отчетный год245257062443
21104 Выручка за предыдущий год570624431371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240426162443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год261624431371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4830900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4830900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309000
23303 Проценты к уплате за отчетный год271524230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год242300
23403 Прочие доходы за отчетный год36000
23504 Прочие расходы за предыдущий год48900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23071780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23071210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2307)/Стоимость активов (73494) = -3.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2404+0+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (2452) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2307)/Выручка (2452) = -94.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.9

Х5 = Выручка/Активы = 0.033

Индекс Альтмана Z = 1.557

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.557<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (-94.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕВИК"