ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ" ИНН:0542008881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25205192 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года539681113113
11504 Основные средства на конец предыдущего года681113113113
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5396811130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6811131130
12103 Запасы на конец отчетного года161810130872747
12104 Запасы на конец предыдущего года10130872747307
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4922131175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213117519
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года821175378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117537816
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2192148931250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1489312529300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2731217032383043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217032383043455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1126667416227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года667416227-51
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года255110224452501
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1102244525010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года255110224450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1102244525010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года313313313313
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года313313313313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103788642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88642193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13504013770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4013773150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2731217032383043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217032383043455
21103 Выручка за отчетный год202983152194619536
21104 Выручка за предыдущий год31521946195364258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195253058188318980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30581883189804339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7739406300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9406305560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7739406300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9406305560
23303 Проценты к уплате за отчетный год112355414275
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3554142750
23503 Прочие расходы за отчетный год19832700
23504 Прочие расходы за предыдущий год327060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4632582160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2582162750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72407
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год456251192275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год251192275-81

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (456)/Стоимость активов (2731) = 16.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (773)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19525+0+0) = 3.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (773)/Выручка (20298) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (456)/Выручка (20298) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.702

Индекс Альтмана Z = 5.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (3.81%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ"