ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ" ИНН:0542009187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43334295 ОКВЭД:80.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года1036000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103609640
12104 Запасы на конец предыдущего года324000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8124272851477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210328271016474
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1881945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года811651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9925082940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2508282810810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99354418682260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3544282820452230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21297616840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55251416840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120568175429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года568314288286
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2921000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1205681840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34893143610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99354418682260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3544282820452230
21103 Выручка за отчетный год4841782962036669
21104 Выручка за предыдущий год7829066696744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4862777406523
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7774005186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-215562030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55066690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-215562030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55066690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-215580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год550580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21556146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год550581558
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55000
32007 Величина капитала на 3155000
32008 Величина капитала на 3155000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)76000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76000
33218 Убыток (ИТОГО)76000
33007 Величина капитала на 31-21000
33008 Величина капитала на 31-21000
36003 Чистые активы на 31-21000
36004 Чистые активы на 3155000
41103 Поступления – всего за отчетный год4841000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4841000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4841000
43203 Платежи – всего за отчетный год4823000
43293 Прочие платежи за отчетный год4823000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4823000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Прибыль

Прибыль ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (99) = -21.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4862+0+0) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (4841) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (4841) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.175

Индекс Альтмана Z = -3.69

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-0.43%), рентабельность компании (-0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ДАГЕСТАНСКАЯ АКАДЕМИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И КУЛЬТУРЫ"

Еще предприятия