ООО "ДЕРБЕНТСКИЙ ГОРОДСКОЙ РЫНОК №1" ДАГПОТРЕБСОЮЗА ИНН:0542009476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25177366 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года637386810071107
11504 Основные средства на конец предыдущего года868100711071145
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5540027
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2702727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года692789510070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года895100711340
12103 Запасы на конец отчетного года569167254150
12104 Запасы на конец предыдущего года167254150150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61310415767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31041576724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23001025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30010253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63235714210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35714212420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7559446614281376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4466142813761349
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6140399512671258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3995126712581264
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года919471161118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47116111885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14194711610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4711611180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7559446614281376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4466142813761349
21103 Выручка за отчетный год6836410234353049
21104 Выручка за предыдущий год4102343530493181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5418253219983025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2532199815003151
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1418157014370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1570143715490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1418157014370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15702415490
23503 Прочие расходы за отчетный год1244014130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1741570240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157024240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17415702424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1570242430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (174)/Стоимость активов (7559) = 2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5418+0+0) = 26.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1418)/Выручка (6836) = 20.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (174)/Выручка (6836) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.327

Индекс Альтмана Z = 4.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (20.74%), рентабельность компании (2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники