Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р" ИНН:0542009525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25177751 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1491599425862
12104 Запасы на конец предыдущего года9942586215862
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1495299625862
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9962586215862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1495299625862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9962586215862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года596961175862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6117586215862
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года898338450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года898338450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года384500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1495299625862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9962586215862
21103 Выручка за отчетный год703547330
21104 Выручка за предыдущий год473300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год674142220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год422200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2945110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2945110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51100
23503 Прочие расходы за отчетный год1462560
23504 Прочие расходы за предыдущий год25600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1482550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1482550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (14952) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6741+0+0) = 4.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294)/Выручка (7035) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (7035) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.664

Индекс Альтмана Z = 3.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (4.18%), рентабельность компании (2.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Тефи-Р"