Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки ИНН:0542010746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95312021 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4860
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года222485
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222485
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4860
21103 Выручка за отчетный год61365297
21104 Выручка за предыдущий год52970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2645297
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2645297
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52970
23504 Прочие расходы за предыдущий год53860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-264-89
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-264-89
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Прибыль

Прибыль Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Чистые активы

Чистые активы Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-264)/Стоимость активов (222) = -118.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6400+0+0) = -4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-264)/Выручка (6136) = -4.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-264)/Выручка (6136) = -4.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -5.306

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-4.3%), рентабельность компании (-4.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Дербентская городская профсоюзная организация работников народного образования и науки

Еще предприятия