ООО "ПРИБОР" ИНН:0542010753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40764084 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28814002257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14002257512
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8491026718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10267181405
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113724262975
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242629751917
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113724262975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242629751917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1024865790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года865790318
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года133120281599
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113230157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2301570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11315612185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156121851599
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113724262975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242629751917
21103 Выручка за отчетный год2572266510515
21104 Выручка за предыдущий год2665105156969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2329259010043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2590100436661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24375472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75472308
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24375472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75472308
23503 Прочие расходы за отчетный год8400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15975472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75472308
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15975472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75472308

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (1137) = 13.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2329+0+0) = 10.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (243)/Выручка (2572) = 9.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (2572) = 6.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.062

Х5 = Выручка/Активы = 2.262

Индекс Альтмана Z = 7.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.51), коэффициент быстрой ликвидности (10.06), коэффициент текущей ликвидности (10.06), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (9.45%), рентабельность компании (6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники