ООО "ПАНАЦЕЯ" ИНН:0542013200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43335426 ОКВЭД:51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года546917952093
11504 Основные средства на конец предыдущего года179520930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года546917952093
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179520930
12103 Запасы на конец отчетного года63767505050
12104 Запасы на конец предыдущего года675050500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147220651455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206514550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15228102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2281020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212490436607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года904366070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7593108388700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1083887000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года524845843493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года458434930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234562545207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года625452070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234562545207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года625452070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7593108388700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1083887000
21103 Выручка за отчетный год20926907510120
21104 Выручка за предыдущий год34150101200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2453279849185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3524191850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-36061091935
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10919350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36061091935
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10919350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36061091935
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10919350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36061091935
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10919350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3606)/Стоимость активов (7593) = -47.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24532+0+0) = -14.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3606)/Выручка (20926) = -17.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3606)/Выручка (20926) = -17.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.475

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.238

Индекс Альтмана Z = -2.581

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-17.23%), рентабельность компании (-17.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники