ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС" ИНН:0542014557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49182490 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года898789878987
11504 Основные средства на конец предыдущего года898789870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года898789878987
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года898789870
12103 Запасы на конец отчетного года3000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1400240335143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2403351430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31400240335143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2403351430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403871139044130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11390441300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403871139044130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11390441300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403871139044130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11390441300
21103 Выручка за отчетный год666566159457443
21104 Выручка за предыдущий год61594574430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142701433313323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14333133230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год523864726144120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47261441200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год523864726144120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47261441200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год523864726144120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47261441200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год523864726144120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47261441200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52386)/Стоимость активов (40387) = 129.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14270+0+0) = 367.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52386)/Выручка (66656) = 78.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52386)/Выручка (66656) = 78.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.297

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 21.191

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (78.59%), рентабельность компании (78.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТ-СЕРВИС"