ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН" ИНН:0542015494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49200549 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242025582543
11504 Основные средства на конец предыдущего года255925432626
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года242025582543
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года255925432626
12103 Запасы на конец отчетного года777
12104 Запасы на конец предыдущего года6742
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1052525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2507
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12116232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1613249
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254127202575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года272025762675
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147518191993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181919932049
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1066901576
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года901576340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1066901582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года901582626
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254127202575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года272025762675
21103 Выручка за отчетный год325465806
21104 Выручка за предыдущий год465806829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год655620802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год620802569
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-330-1554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1554260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-330-1554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1554260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-330-1554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1554260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-330-1554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1554260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-330)/Стоимость активов (2541) = -12.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (655+0+0) = -50.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-330)/Выручка (325) = -101.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-330)/Выручка (325) = -101.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.384

Индекс Альтмана Z = 0.471

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-101.54%), рентабельность компании (-101.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН"